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「投資信託規定集」改定のお知らせ

令和5年度税制改正に伴い、NISA制度は2024年1月に大きく改正されます。制度改正に当たり、2023年10月2日(月)に投資信託規定集内の関連規定を改定しますのでお知らせいたします。
改定後の新規定は、改定前よりお取り引きいただいているお客さまに対しても適用されますので、予めご了承ください。
  • 対象となる規定
投資信託規定集
  • 投資信託継続購入プラン規定
  • 非課税上場株式等管理、非課税累積投資および特定非課税累積投資に関する規定
  • 未成年者口座および課税未成年者口座開設に関する規定
  • 主な改定内容
  • 2024年1月以降に設定される新勘定(特定累積投資勘定(つみたて投資枠)および特定非課税管理勘定(成長投資枠))に係る内容を追加します。
  • 現行NISA制度でのつみたて(投資信託継続購入プラン)は、原則、新しいNISA制度に引き継ぎます。
  • 【分配金の取扱いを再投資としている場合】2023年12月末までに購入されたNISA残高から分配金が発生した場合、2024年1月以降(受渡日基準)は、非課税投資枠の有無に関わらず、課税口座(特定口座または一般口座)での再投資となります。
  • NISA残高は、一律非課税期間の残年数が短いものから順に売却します(2024年1月以降に購入したNISA残高を、2023年12月末までに購入したNISA残高より先に売却することはできません)。
  • 改定後の規定
改定後の規定は、以下をご参照ください。
(2023年10月2日現在)