基礎用語集

ファンドの一口あたりの評価額で、委託会社が毎営業日に計算します（便宜上1万口あたりで表示されるファンドが多い）。
基準価額＝信託財産の純資産総額_（*1）÷受益権総口数_（*2）

• (*1) 
  資産総額（株式や公社債の組入資産を原則として時価評価したもの）からファンドの負債総額（運用経費等）を差し引いた金額。
• (*2) 
  計算日におけるファンドの総口数。

お客さまの元本として、ファンドの収益分配時やご売却・償還時の課税対象額算出の基礎となる価額です。
原則として、お客さまがファンドを購入された時の基準価額と同額になりますが、以下の場合は購入時の基準価額と一致しません。

•  
  同一ファンドを複数回に分けてご購入している場合（含、分配金再投資）
  →加重平均します。
•  
  2000年3月31日以前（平均信託金制度適用時）に購入されている場合
  →2000年3月31日の平均信託金を個別元本として扱います。なお、2000年4月以降に追加でご購入いただいている場合はに準じます。
•  
  これまでに特別分配金をお受け取りいただいている場合
  →特別分配金の額だけ取得元本の額を減額する調整が行われます。

ファンドの償還金等で別のファンドを同じ販売会社で新たに購入する場合、一定期間内に一定金額の範囲内でお申込手数料が無料または割り引きになることをいいます。償還乗換優遇の適用については販売会社によって規定が異なる場合がございますが、三菱東京ＵＦＪ銀行では以下のように取り扱います。

• (1) 
  有効期間は償還日が属する月から起算して3ヵ月目の月末営業日までとします。
• (2) 
  償還乗換可能金額は、追加型証券投資信託は当該償還金額の範囲内、単位型証券投資信託については当該償還金額とその元本のいずれか大きい額とします。
• (3) 
  また、償還ファンドのお取引口座でのみご利用いただけることや、インターネットバンキングや積立プラン、スイッチングによるご購入の場合はご利用いただけない等、お取引方法に制限があります。

ファンドを換金する際に受益者が負担し、信託財産に留保される金額で、ファンドごとに定められています。なお、信託財産留保額のないファンドもあります。換金による資産減少にファンドが対応するためのコストを事前にご負担いただくことで、換金した受益者と保有を継続する受益者とのコスト面の公平性を確保するものです。

ファンドが収益分配を行うつど、その課税処理後の収益分配金を同一のファンドに速やかに再投資する仕組みをいいます。収益分配金を再投資するか（分配金再投資コース）、収益分配金を受け取ることとするか（分配金受取りコース）については、投資家がファンドの取得申込時に選択します。ただし、分配金再投資専用としているファンドや、分配金再投資の取り扱いを行わないこととしているファンドもあります。
分配金再投資とする場合は、投資家と販売会社とで分配金再投資に関する取り決めを行います。