資産承継とは？ よくある課題と3つの対応策
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目次
資産承継対策の基本は3つ
お持ちの資産を次世代へ引き継ぐ「資産承継」について考える際、多くの方が「相続人同士が争うことなく平等な相続ができるか」「相続税は払えるのか」という課題に直面します。
スムーズな資産承継を実現するためにも、課題に対して早いうちから対策を検討していくことが大切です。
資産承継対策の基本は、「誰に、何をのこすか」という「①分割方法を考える」、相続税を支払うための「②納税資金を確保する」、次世代に引き継ぐことに備えて「③資産を見直す」の3つです。
①まずは「分割方法」を考える
遺言書がない場合、遺産の分け方は相続人が話し合って決めます。話し合いがまとまらない場合は、民法に定められた法定相続分を基準に裁判所で判断してもらうことになります。
「皆で平等に分けてほしい」と願っても、何が平等なのか、話し合いで決めるのは難しいものです。ご自身の想いを込めた分割方法を決めておくことが、円満な資産承継のポイントです。
「皆で平等に分けてほしい」と願っても、何が平等なのか、話し合いで決めるのは難しいものです。ご自身の想いを込めた分割方法を決めておくことが、円満な資産承継のポイントです。
「誰に、何をのこすのか」というご自身の想いを反映した分割を実現するには、遺言書を作成する方法があります。
遺言書に遺産の分け方を指定しておくことで、ご自身の希望に沿った分割をすることができます。また、法定相続人以外や会社・団体などに遺贈したい場合も、遺言書でその旨を記載することで実現が可能になります。
遺言書に遺産の分け方を指定しておくことで、ご自身の希望に沿った分割をすることができます。また、法定相続人以外や会社・団体などに遺贈したい場合も、遺言書でその旨を記載することで実現が可能になります。
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②「納税資金の確保」を考える
相続税は、相続発生後10ヵ月以内に現金での一括納付が原則です。予想される相続税額を把握し、必要な現金を確保しておくことで、ご家族の不安を解消しましょう。
たとえば、生命保険の死亡保険金は、一般的に請求から5〜10営業日程度で支払われるので、相続人を受取人に指定した生命保険に加入しておくことで、迅速に現金を確保することができます。
③「資産の見直し」を考える
相続税は累進課税のため、遺産額が大きくなるほど負担が重くなります。お持ちの資産について、生前に処分や贈与できるものがないか見直しを行いましょう。
たとえば、早い時期から生前贈与をして資産を整理しておくことで、相続税と贈与税を合わせた負担が、相続のみで資産を取得した場合にかかる相続税と比較して軽くなる場合があります。
まとめ
ご自身がのこした遺産をめぐって相続人同士がトラブルとならないためにも、あらかじめ分割方法を考えておくことが大切です。もしこれから資産承継についてお考えであれば、まずはご自身で「誰に、何をのこすのか」を検討することから始めてみてはいかがでしょうか。
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円満・円滑な承継の実現のためには、この他にも多くのことを検討する必要があり、おひとりで取り組むには大きなご負担を伴います。MUFGでは、お客さまのスムーズな資産承継の実現のため、グループの総力をあげてお客さまの「納税資金の確保」や「資産の見直し」をお手伝いいたします。お客さまが想い描く「分割方法」がございましたら、MUFGにお考えをお聞かせください。
想いの実現に向けて、どのような備えが必要か、ウェルスマネジメントのプロが一緒に考え、あらゆる角度から検討し、ご提案させていただきます。ぜひ以下のお問い合わせフォームよりご相談ください。のお問い合わせフォームよりご相談ください。
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（2024年2月26日現在）
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