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ウェルスマネジメントに関する用語集

暦年贈与(れきねんぞうよ)

1年(1月1日~12月31日)ごとに贈与を受けた財産額を集計し、贈与税を納税する方法です。1年間の贈与合計額が基礎控除額を下回っていれば、贈与税は発生しません(*)。ただし、配偶者控除などの特例を適用して贈与税を非課税にする場合、申告が必要です。
  • 毎年の贈与が、あらかじめ取り決めがある「定期贈与」と見なされた場合は、贈与額の合計に対して贈与税が課税される場合があります。
用語カテゴリー: 生前贈与
(2022年4月1日現在)
株式会社三菱UFJ銀行

登録金融機関 関東財務局長(登金)第5号

加入協会 日本証券業協会、一般社団法人 金融先物取引業協会、一般社団法人 第二種金融商品取引業協会

三菱UFJ信託銀行株式会社

登録金融機関 関東財務局長(登金)第33号

加入協会 日本証券業協会 、一般社団法人 金融先物取引業協会、一般社団法人 日本投資顧問業協会

宅地建物取引業 届出第6号

三菱UFJモルガン・スタンレー証券株式会社

金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第2336号

加入協会 日本証券業協会、一般社団法人 日本投資顧問業協会、一般社団法人 金融先物取引業協会、一般社団法人 第二種金融商品取引業協会、一般社団法人 日本STO協会