

生前贈与のメリットとは? 基本的な流れや注意点を解説
法律上では、「贈与」は民法で定められた契約であり、贈与契約で贈与する人のことを「贈与者」、贈与を受ける人のことを「受贈者」と呼びます。なお、受贈者は個人だけでなく、法人の場合もあります。
生前贈与を行うメリット
生前贈与を行うメリットは、次のようなことが挙げられます。
贈与を受けた資金や資産を活用できる
贈与税と相続税を合計した税額負担が軽くなる場合がある
特例制度が使える場合もある
特例制度の利用にはそれぞれ要件や利用期限が定められていますので、贈与の目的に合わせて活用を検討しましょう。
生前贈与の流れ
贈与の記録を残す
暦年課税の贈与であれば、贈与の都度、贈与契約書を作り、受贈者の承諾があることを証明しやすくなるよう、できれば公証役場で確定日付を押してもらうとより安心です。
財産を贈与する
また、贈与された財産の管理(通帳・有価証券・印鑑の保管や使用など)は、受贈者が自分で行うようにしましょう。
贈与税の申告を行う
生前贈与を行う上での注意点
生前贈与を行う際には次のような注意点があります。
名義預金に注意
定期贈与に注意
定期贈与と認定されると、総額2,000万円に対して贈与税が課される場合があるため、注意が必要です。
相続人の間のバランスに注意
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これから生前贈与を検討される場合は、まずは制度について理解を深め、「誰に」「何を」「どのように」贈与するのかを考えてみてはいかがでしょうか。
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